Jak bezpiecznie wdrożyć Estoński CIT? 5 pułapek, które ominiesz z pomocą ekspertów

Estoński CIT to rozwiązanie, które zrewolucjonizowało podatki w polskich firmach. Mówiąc wprost: pieniądze na rozwój zostają w spółce, a podatek płacisz dopiero, gdy wypłacasz zysk. Brzmi idealnie, prawda? Jednak, aby ta rewolucja przyniosła korzyści, a nie problemy, wdrożenie musi być przemyślane. Błędy mogą prowadzić do utraty ulgi, a nawet do sporów z urzędem skarbowym.

Oto 5 najczęstszych pułapek, na które wpadają firmy – i które Ty możesz ominąć

Pułapka 1: Ukryte zyski, czyli nieświadome opodatkowanie

Jednym z najczęstszych i najdroższych błędów jest nieprawidłowa kwalifikacja wydatków na rzecz wspólników. Fiskus może uznać, że choć coś nie jest dywidendą, to w praktyce przynosi korzyść właścicielowi. To właśnie są tzw. „ukryte zyski”.

Co może nim być? Na przykład:

• Prywatne korzystanie z firmowego samochodu czy mieszkania.
• Zbyt wysokie, nieuzasadnione rynkowo wynagrodzenie dla członka zarządu będącego wspólnikiem.
• Pożyczka udzielona przez spółkę wspólnikowi.
• Opłacanie prywatnych wakacji z konta firmowego.

Jeśli urząd skarbowy zakwestionuje taki wydatek, firma zapłaci od niego podatek tak, jakby wypłaciła dywidendę, często razem z odsetkami. Profesjonalny audyt przed wdrożeniem pozwala zidentyfikować te ryzyka i bezpiecznie poukładać finanse. Co do zasady, podatek od ukrytych zysków powstaje na bieżąco w miesiącu świadczenia/wydatku (a nie dopiero przy dywidendzie).

Pułapka 2: Błędy przy przekształceniu firmy

Wielu przedsiębiorców wchodzi w Estoński CIT, przekształcając jednoosobową działalność lub spółkę jawną w spółkę z o.o. Sam proces przekształcenia to pole minowe. Błędy w wycenie majątku czy pominięcie formalności mogą spowodować powstanie tzw. dochodu z przekształcenia, od którego zapłacisz podatek, zanim jeszcze na dobre zaczniesz korzystać z ryczałtu.

Jak tego uniknąć? Kluczowe jest profesjonalne przygotowanie planu przekształcenia, które zapewni, że cały proces będzie dla Ciebie neutralny podatkowo.

Pułapka 3: Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą

Estoński CIT premiuje inwestowanie w firmę. Ale uwaga, wydatki, które nie mają jasnego i bezpośredniego związku z Twoim biznesem, są na cenzurowanym. Urząd może uznać je za wydatki prywatne i opodatkować.

W praktyce problem dotyczy np. kosztów reprezentacji, zakupu luksusowych przedmiotów czy organizacji bardzo wystawnych imprez integracyjnych. Każdy taki wydatek musi mieć twarde uzasadnienie biznesowe. Dobrze przygotowana polityka wydatków w firmie chroni przed takimi sporami.

Pułapka 4: Nagła utrata prawa do Estońskiego CIT

Zasady ryczałtu są korzystne, ale i bardzo rygorystyczne. Prawo do ulgi można stracić, np. gdy:

• Zatrudnienie spadnie poniżej wymaganego progu 3 osób.
• Spółka zacznie osiągać zbyt duże przychody pasywne (np. z odsetek czy najmu).
• Wspólnikiem w firmie zostanie inna spółka (osoba prawna).

Konsekwencje są bolesne: firma traci prawo do ulgi i w pewnych sytuacjach musi zapłacić zaległy CIT wraz z odsetkami. Stały monitoring prowadzony przez doradcę podatkowego to najlepsza polisa ubezpieczeniowa od takiego scenariusza.

Pułapka 5: Transakcje z własnymi firmami i rodziną

Masz inne spółki? Współpracujesz z firmą członka rodziny? Organy podatkowe patrzą na takie transakcje pod lupą. W Estońskim CIT to podwójne ryzyko: fiskus może zakwestionować rynkowość cen (ceny transferowe) lub uznać całą transakcję za ukryty zysk.

Przed wejściem w ryczałt konieczna jest analiza wszystkich takich powiązań i przygotowanie odpowiedniej dokumentacji.

Rola audytu przed wdrożeniem estońskiego CIT

Najbezpieczniejszym sposobem na wdrożenie ryczałtu jest kompleksowy audyt podatkowy, zanim jeszcze poinformujesz urząd skarbowy o zmianie formy opodatkowania. Taki audyt pozwala:

• Wykryć wszystkie potencjalne ryzyka.
• Sprawdzić, czy firma na 100% spełnia warunki.
• Przygotować bezpieczny plan działania.

Dzięki temu wchodzisz w nowy system z pełną świadomością i minimalizujesz ryzyko sporów.

Podsumowując, estoński CIT to skuteczne narzędzie rozwoju, pod warunkiem, że zostanie wdrożony przez ekspertów, którzy pomogą ominąć kosztowne pułapki, takie jak ukryte zyski czy błędy w przekształceniu. Właśnie takie kompleksowe wsparcie oferują doradcy podatkowi z Kancelarii Adwokackiej SOLCZAK w Siedlcach. Przeprowadzą Twoją firmę przez cały proces, od audytu po bieżący nadzór, dając gwarancję, że ryczałt stanie się dla Ciebie realnym wsparciem, a nie źródłem ryzyka.